1   Σχέδιο Χρηματοδότησης

1.1   Η χρηματοδότηση της επιχειρηματικής δραστηριότητας, εκτός από τη δυνατότητα διάθεσης ιδίων κεφαλαίων, η οποία αποτελεί μέρος της αξιολόγησης της επιχειρηματικής ομάδας, το οποίο άλλωστε αποτελεί ένα μόνο μέρος της συνολικής κάλυψης των απαιτούμενων κεφαλαίων, δεν αποτελεί απλώς ένα σχέδιο, αλλά απαιτεί και τεκμηρίωση. Η έννοια της τεκμηρίωσης είναι ότι απαιτείται μια πρώτη εκδήλωση ενδιαφέροντος (συνήθως με τη μορφή της προγραμματικής συμφωνίας) με τους πιθανούς χρηματοδότες ή τους εκπροσώπους των πηγών άντλησης κεφαλαίων.

1.2   Δεδομένα Εισόδου

Τα δεδομένα εισόδου είναι:

Η εταιρία ΚΡΙ-ΚΡΙ Α.Ε. εξειδικεύεται στην παραγωγή γαλακτοκομικών προϊόντων. Ξεκίνησε με την παραγωγή παγωτού, αξιοποιώντας την τεχνογνωσία της οικογένειας Τσινάβου, συνέχισε με την παραγωγή διάφορων τύπων γιαούρτης και συνεχίζει με την παραγωγή παστεριωμένου γάλακτος.

Στα πλαίσια της ανάπτυξής της και της επέκτασης της γραμμής προϊόντων, η εταιρία εξετάζει την πιθανότητα να επεκταθεί στην παραγωγή του ειδικού ξυνόγαλου ΚΟΥΜΙΣ, το οποίο είναι πολύ συνηθισμένος τρόπος επεξεργασίας του γάλακτος σε όλες τις χώρες της πρώην Σοβιετικής Ένωσης.

Στοχεύοντας στην αγορά των παλιννοστούντων, από τους οποίους λείπει ένα τέτοιο προϊόν, το οποίο είχαν συνηθίσει να καταναλώνουν στις χώρες που γεννήθηκαν και μεγάλωσαν, αλλά και τους μετανάστες από τις χώρες αυτές, ύστερα από επισκόπηση της αγοράς, διαπίστωσε ότι υπάρχει αρκετά μεγάλη αγορά, ώστε να απορροφάται ένα τέτοιο προϊόν.

Το πρόβλημα της διανομής σε ολόκληρη τη χώρα, εξαιτίας της διασποράς των παλιννοστούντων και των μεταναστών, καλύπτεται από τα ίδια μεταφορικά μέσα, τα οποία χρησιμοποιούνται για τη διανομή των γιαουρτιών και του γάλακτος, στις γειτονικές περιοχές του Κιλκίς, της Δράμας και της Καβάλας, ενώ εξετάζεται η δυνατότητα προσθήκης συρόμενου ψυγείου με θερμοκρασία συντήρησης, το οποίο θα μεταφέρεται από τα ψυγεία χαμηλής θερμοκρασίας, τα οποία μεταφέρουν τα παγωτά στην Αθήνα, τουλάχιστον, αφού εκεί υπάρχει η μεγαλύτερη συγκέντρωση της αγοράς.

Για την καλύτερη παρακολούθηση της επέκτασης αυτής των δραστηριοτήτων, επιλέχθηκε η μορφή της αυτόνομης λογιστικής παρακολούθησης, ενώ για τη φορολογική και τη λογιστική των δημοσιευόμενων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, επιλέχθηκε η μορφή των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Έτσι, τα χρηματοοικονομικά της νέας γραμμής προϊόντος, θα είναι ίδια με αυτά που θα ήταν εφόσον επρόκειτο για νέα αυτόνομη επιχείρηση.

Οι επενδύσεις που είναι απαραίτητες για την κάλυψη των νέων αναγκών είναι:

Καλούπια για την παραγωγή της νέας απαραίτητης πλαστικής συσκευασίας από υλικό κατάλληλο για τη συσκευασία γαλακτοκομικών, με τη μορφή φιάλης, την οποία έχουν συνηθίσει να ταυτοποιούν οι πιθανότεροι καταναλωτές με το προϊόν. Τις φιάλες θα παράγουν, με τη μέθοδο της υπεργολαβίας, εξειδικευμένες επιχειρήσεις πλαστικής συσκευασίας, στις οποίες ανατίθεται και η παραγωγή "κεσέδων" για τη γιαούρτη, αλλά και τα "κουπάκια" για τα παγωτά, κόστους €25.000.

Φούρνοι για την ωρίμανση του μείγματος, με την ενέργεια του κατάλληλου ζυμομήκυτα.

Κτίριο, για την τοποθέτηση των φούρνων και των ψυκτικών θαλάμων, επιφάνειας 1.200 m² κόστους €300.000.

Μηχανή πλήρωσης των πλαστικών φιαλών, κόστους 80.000.

Συρόμενα ψυγεία συντήρησης, για τη διανομή του προϊόντος, κόστους €250.000.

Για τον ποιοτικό έλεγχο θα χρησιμοποιηθεί το ίδιο μικροβιολογικό εργαστήριο που χρησιμοποιείται για τα παγωτά, το γάλα και τη γιαούρτη, με εσωτερική χρέωση των υπηρεσιών, κοστολογούμενη σε €12.000 το μήνα.

Για τη μεταφορά του γάλακτος από τους παραγωγούς, θα χρησιμοποιηθούν τα ίδια μεταφορικά μέσα. Με την ίδια εσωτερική κοστολόγηση, οι υπηρεσίες αυτές θα χρεώνονται με το ποσό των €35.000 ανά μήνα.

Η απόκτηση της τεχνολογίας και τεχνογνωσίας θα γίνει με την πρόσληψη 3 παλιννοστούντων επιστημόνων με εμπειρία στην παραγωγή ΚΟΥΜΙΣ στις χώρες από τις οποίες έφυγαν, σε τιμές της αγοράς.

Το προσωπικό που υπολογίζεται ότι θα απαιτηθεί είναι 15 εργαζόμενοι.

Για τη συντήρηση των μηχανημάτων και των ψυκτικών θαλάμων, θα χρησιμοποιηθεί το ίδιο προσωπικό που ήδη συντηρεί τις υπόλοιπες εγκαταστάσεις, που θα χρεώνονται εσωτερικά με το ποσό των €15.000 μηνιαία, για τα πρώτα 2 έτη και με το ποσό των €50.000 για τα επόμενα, καλύπτοντας και τα απαιτούμενα ανταλλακτικά.

Για την κάλυψη των διοικητικών εξόδων θα χρεώνεται η νέα παραγωγική γραμμή με το ποσό των €8.000 μηνιαίως.

Η προβλεπόμενη δαπάνη για τη διαφήμιση και την προώθηση, υπολογίζεται στο ποσό των €1.600.000 ετησίως, προκειμένου είναι γνωστή η διαθεσιμότητα του προϊόντος.

Η τιμή του προϊόντος θα είναι διπλάσια του άμεσου κόστους, ενώ οι ποσότητες που προβλέπεται να πωλούνται, παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα:

Για την κάλυψη του επενδυτικού κεφαλαίου, η εταιρία αποφάσισε να διαθέσει, από τα αποθεματικά της, το ποσό των 600.000, ενώ τα υπόλοιπα θα αντληθούν από την παράλληλη αγορά του χρηματιστηρίου, κατά 60% και από δανειακά κεφάλαια κατά 40%.

1.3   Επιθυμητή Επεξεργασία

1.     Να γραφούν, σε φύλλα εργασίας του Excel, οι προβλεπόμενοι ισολογισμοί των 5 επομένων ετών.
2.     Να αιτιολογηθεί, σε έγγραφο Word, η σύνθεση του κεφαλαίου του πρώτου ισολογισμού.
3.     Να γραφούν, σε φύλλα εργασίας του Excel, οι προβλεπόμενες πωλήσεις των 5 επομένων ετών.
4.     Να γραφούν, σε φύλλα εργασίας του Excel, οι προβλεπόμενες  αναλύσεις αποτελεσμάτων χρήσης των 5 επομένων ετών.
5.     Να γραφεί, σε έγγραφο Word 50-80 λέξεων, η περιγραφή των προϋποθέσεων επιβεβαίωσης των προβλεπόμενων ισολογισμών και αποτελεσμάτων.

1.4  Παραδοτέα

Ο σπουδαστής πρέπει να παραδώσει σε ηλεκτρονική μορφή όλα τα έγγραφα της επιθυμητής επεξεργασίας σε Excel ή Word, όπως αυτά ζητούνται.

1.5   Συνημμένα:

  θεωρία